Comment établir un plan financier ?

COMMENT ÉLABORER UN PLAN FINANCIER ÉTAPE PAR ÉTAPE

Nous ne vous ferons pas croire que l'élaboration d'un plan financier peut se faire en une soirée. Mais si vous savez comment l'élaborer, vous vous épargnerez beaucoup de travail et de soucis.

Veillez à ce que votre plan financier soit complet et cohérent. Il est très important que votre plan financier soit basé sur des données réelles, qu'il soit précis et qu'il respecte toutes les contraintes possibles du marché. En même temps, il doit être suffisamment variable. Malheureusement, il n'y a pas de place pour les contes de fées. Un plan financier, même s'il n'en a pas l'air, doit être clair et facile à comprendre pour tout le monde ! N'oubliez pas d'actualiser régulièrement votre plan financier et veillez à ce qu'aucune section ne soit oubliée ou incomplète.

1. définissez ce que vous vendez

Avant de commencer à élaborer votre plan financier, vous devez définir clairement ce que vous allez offrir aux clients de votre café. Vous avez peut-être déjà quelques idées en tête. Il est temps de les mettre sur papier.

2) Calculez tous vos coûts

Nous avons déjà parlé des coûts aujourd'hui. Nous vous recommandons de diviser vos coûts en catégories afin de pouvoir vous y retrouver plus facilement par la suite. Tout d'abord, notez vos coûts directs. Dans votre cas, il s'agira par exemple de l'équipement du café et des matières premières. Réfléchissez ensuite à ce dont vous avez besoin pour couvrir ces coûts directs. Il s'agira probablement d'éléments tels que le loyer, les services publics, l'assistance juridique, les comptables, les conseillers fiscaux, etc.

Une fois tous les coûts quantifiés, n'oubliez pas d'ajouter une marge raisonnable - il est recommandé d'ajouter 5 à 20 % du coût total.

3. Calculez votre stratégie commerciale et marketing

La meilleure façon de promouvoir votre café sera abordée ultérieurement dans un article distinct. Pour l'instant, attendez-vous à ce que la promotion fasse partie de vos coûts. Après tout, sans promotion, personne ne découvrira votre café. Et compte tenu de la somme de travail et d'argent dépensée jusqu'à présent, ce serait plutôt dommage, ne pensez-vous pas ? La promotion payante, si elle est bien ciblée, n'est pas aussi coûteuse qu'il n'y paraît à première vue.

4. Quel prix allez-vous mettre sur votre marchandise ?

Nous avons consacré un article distinct à la fixation des prix, mais nous allons être brefs. Vous devez fixer le prix d'une manière qui corresponde à la stratégie commerciale et marketing que vous avez choisie et qui soit acceptable pour votre clientèle cible. Souvent, l'essentiel n'est pas de vendre un grand nombre de produits, mais d'en vendre le nombre optimal au prix optimal.

5. Calculer les ventes

En ce qui concerne les ventes, vous ne devez pas vous contenter d'un chiffre absolu, mais prendre en compte un certain nombre de facteurs tels que la croissance des ventes d'une semaine à l'autre ou d'un mois à l'autre, la répartition des ventes par segment de clientèle, la taille moyenne des ventes dans un segment de clientèle donné, ainsi que d'autres indicateurs. Ne vous contentez pas d'un chiffre final. Essayez également d'en comprendre les causes.

6. Compléter les états financiers

Un plan financier se compose de trois éléments de base :

• le bilan
• Compte de résultat (compte de résultat)
• Flux de trésorerie (cash flow)

BILAN DE L'ENTREPRISE

Le bilan de l'entreprise vous donne une vue d'ensemble des ressources financières de votre café à un moment donné - c'est-à-dire le résultat de vos efforts commerciaux. Le bilan présente tous les actifs du côté de l'actif et la situation financière du côté du passif.

L'actif indique ce que l'entreprise possède et le passif les dettes qu'elle a contractées. Outre les dettes, les capitaux propres figurent également au passif. N'oubliez pas que l'actif et le passif doivent toujours être égaux en termes de valeur.

COÛTS ET REVENUS DE L'ENTREPRISE

Vos coûts représentent l'usure ou la consommation de vos actifs en termes monétaires - c'est-à-dire l'équipement qui s'use chaque jour ou le café que vous consommerez chaque jour. Les coûts réduisent le bénéfice ou la perte, mais ils réduisent également l'impôt à payer s'ils sont déductibles.

Vos coûts comprennent

• Les achats consommés (matériaux, matières premières),
• les services, c'est-à-dire les sorties externes (consommation d'énergie, réparations),
• les frais de personnel (salaires, rémunérations, assurances statutaires),
• les impôts et les charges (impôt sur le revenu, taxe foncière),
• l'amortissement des immobilisations, les provisions,
• les autres coûts d'exploitation,
• les frais financiers,
• les charges exceptionnelles.

Les recettes sont un peu plus agréables. Il s'agit des sommes d'argent que votre café gagne grâce à ses activités, qu'il y ait eu ou non un remboursement effectif dans le même temps. Bien sûr, attention ! Les recettes et les revenus ne sont pas exactement la même chose. Les recettes, contrairement aux revenus, sont les flux de trésorerie réels des activités menées par votre entreprise.

LES FLUX DE TRÉSORERIE D'UNE ENTREPRISE

Pour l'essentiel, toutes les activités de votre entreprise qui visent à la construire, à la développer ou à la modifier matériellement auront, à un moment ou à un autre, une incidence sur ses finances. Chaque achat ou vente effectué par votre entreprise se traduira par un mouvement, à la hausse ou à la baisse, dans vos comptes.

En tant qu'entreprise, vous devez impérativement enregistrer tous les revenus et toutes les dépenses de votre entreprise dans votre tableau des flux de trésorerie. Ce tableau est également appelé "tableau des flux de trésorerie" ou "tableau des liquidités". Il s'agit d'une évaluation extrêmement importante, car c'est elle qui peut vous aider à déterminer la stabilité de l'excédent des ressources financières par rapport aux besoins financiers de l'entreprise.

7. Créez trois scénarios

À l'aide de ces données, vous devez créer trois scénarios : un scénario pessimiste, un scénario réaliste et un scénario optimiste. Le plan que vous avez créé jusqu'à présent est basé sur des chiffres réalistes. Réfléchissez maintenant à l'évolution de ces chiffres en fonction de différents scénarios. Ajoutez ensuite les scénarios pessimiste et optimiste à votre modèle financier et observez l'évolution des résultats en termes de ventes, de bénéfices et de flux de trésorerie. Cela vous donnera une idée de l'ampleur que peuvent prendre les ciseaux imaginaires de votre café.

8. Mettez l'accent sur l'essentiel à la fin

Si vous souhaitez présenter le plan à des investisseurs ou à d'autres employés, vous devez résumer les points les plus importants dans une conclusion claire. Ce résumé doit comprendre des états financiers simplifiés, un résumé des variables les plus importantes et des indicateurs financiers (par exemple, la croissance du chiffre d'affaires ou la marge commerciale). Utilisez des graphiques et d'autres éléments visuels pour vous aider.

9) Décidez du mode de financement de votre café

Une fois que vous connaissez le montant nécessaire pour financer votre café, vous devez décider des sources de financement que vous utiliserez. Il peut s'agir de vos propres économies ou de l'argent de votre famille, de vos amis ou des personnes qui aiment votre idée. Bien entendu, vous pouvez également opter pour un prêt conventionnel auprès d'une banque.